2025년 연말정산 개정된 소득공제 및 세액공제 정리

2025년 연말정산에서는 소득공제와 세액공제 항목에서 여러 변화가 있습니다. 근로자의 세금 부담을 줄이고, 다양한 생활 지원을 강화하기 위해 개정된 주요 내용을 정리했습니다.

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1. 결혼·출산·양육 관련 혜택

• 결혼세액공제 신설
  2024년부터 2026년까지 혼인 신고를 한 부부는 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 근로소득 또는 종합과세소득이 있는 부부 1인당 50만 원씩 적용되며, 생애 1회만 가능하며 초혼·재혼 여부와 관계없습니다.
• 출산·보육수당 비과세 한도 상향
  출산 및 6세 이하 자녀 보육을 위한 기업의 지원금 비과세 한도가 월 10만 원에서 월 20만 원으로 상향되었습니다.
• 출산 지원금 비과세
  출산 후 2년 내에 지급되는 출산 지원금은 전액 소득세 비과세 혜택이 적용됩니다.

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2. 주택 관련 공제

• 장기주택 저당 차입금 이자 상환액 소득공제 한도 상향
  주택 구입 대출 이자 상환액에 대한 소득공제 한도가 기존 300만 원에서 최대 600만 원으로 상향되었습니다. 상환 기간과 조건에 따라 한도가 다르며, 고정금리나 비거치식 분할상환 대출의 경우 최대 2,000만 원까지 공제됩니다.
• 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향
  주택청약종합저축 소득공제 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 늘어났습니다.

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3. 기부금 관련 공제

• 고액 기부금 세액공제율 한시 상향
  3,000만 원 이상의 고액 기부금에 대한 세액공제율이 기존 30%에서 40%로 한시적으로 상향 조정되었습니다.

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4. 기타 변경 사항

• 수영장·체력단련장 이용료 신용카드 소득공제 적용 확대
  수영장과 체력단련장 시설 이용료에 대한 신용카드 소득공제 적용 범위가 확대되었습니다.
• 고향사랑기부금 세액공제 한도 확대
  고향사랑기부금에 대한 세액공제 적용 한도가 확대되었습니다.
• 근로장려금 소득상한금액 인상
  맞벌이 가구의 근로장려금 소득상한금액이 기존보다 인상되었습니다.
• 청년도약계좌 비과세 추징요건 완화
  청년도약계좌의 비과세 혜택 조건이 완화되어 더 많은 청년들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
• 성과공유 중소기업 경영성과급 세액공제 기한 연장
  성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제 기한이 연장되고 요건이 재설계되었습니다.
• 채용 시 세제지원 대상 경력단절자 범위 확대
  경력단절자를 채용한 경우 받을 수 있는 세제지원 대상의 범위가 확대되었습니다.

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연말정산을 위한 체크리스트

2025년 연말정산에서는 개정된 내용을 바탕으로 본인의 소득공제 및 세액공제 항목을 꼼꼼히 확인해보세요. 근로자와 사업자 모두 이러한 혜택을 잘 활용한다면 세금 부담을 효과적으로 줄이고 재정 계획을 세우는 데 큰 도움이 될 것입니다.

변경된 내용을 숙지하여 더 많은 공제를 받을 수 있도록 준비하시기 바랍니다!